ゼロからネット副業

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「副業でかせいだら、所得税はいくらくらいふえるの？」
「税率が5%とか20%とか聞くけど、どうやって計算するの？」

副業で収入があると、年末が近づくにつれて「税金はいくらになるんだろう」と気になりますよね。所得税（しょとくぜい）は、1年間のもうけ（所得）にかかる国の税金です。計算のしかたにはきまりがあり、流れがわかれば、だいたいの金額を自分で見つもることができます。

この記事では、国税庁の案内をもとに、所得税の計算の流れ、税率の表（速算表）の使い方、副業でふえる所得税の目安の出し方を、やさしく説明します。

• 所得税の計算の流れ（4つのステップ）
• 「収入」と「所得」のちがい
• 税率の表（速算表）の見方
• 副業でふえる所得税の目安の計算例
• 計算するときの注意点
• よくある質問

所得税の計算の流れ（4つのステップ）

所得税は、ざっくりいうと次の4つのステップで計算します。

ステップ	やること
① 所得を出す	収入から、経費などを引いて「所得（もうけ）」を出す
② 所得を合計する	本業の給料の所得と、副業の所得などを合わせる
③ 課税所得を出す	合計した所得から、基礎控除などの「所得控除」を引く
④ 税額を出す	課税所得に税率をかけて、控除額を引く

「控除（こうじょ）」とは、税金を計算する前に差し引いてよい金額のことです。だれでも使える基礎控除のほか、社会保険料控除、生命保険料控除などがあります。所得控除を引いたあとの金額を「課税される所得金額（課税所得）」といい、この金額に税率をかけます。

会社員の場合、②のところで給料の所得と副業の所得は合わせて計算します。そのため、副業の所得がふえると、全体の課税所得がふえて、所得税もふえるしくみです。

「収入」と「所得」のちがい

税金の話では、「収入」と「所得」は別のものです。ここをまちがえると、計算が大きくずれてしまいます。

言葉	意味	ネットショップの例
収入（売上）	お客さんから受け取ったお金の合計	商品が1年で50万円売れた
経費	仕事のために使ったお金	仕入れ・送料・手数料などで30万円
所得	収入から経費などを引いた、もうけ	50万円 − 30万円 ＝ 20万円

税率をかけるのは「収入」ではなく、所得から控除を引いた「課税所得」です。何が経費になるかは「副業で経費にできるもの・できないもの一覧」を見てください。

税率の表（速算表）の見方

所得税は、課税所得が多いほど税率が高くなるしくみです（これを「累進課税（るいしんかぜい）」といいます）。国税庁のタックスアンサー（No.2260）では、次の「速算表（そくさんひょう）」が案内されています（2026年10月時点）。

課税される所得金額	税率	控除額
1,000円〜1,949,000円	5%	0円
1,950,000円〜3,299,000円	10%	97,500円
3,300,000円〜6,949,000円	20%	427,500円
6,950,000円〜8,999,000円	23%	636,000円
9,000,000円〜17,999,000円	33%	1,536,000円
18,000,000円〜39,999,000円	40%	2,796,000円
40,000,000円以上	45%	4,796,000円

使い方はかんたんです。所得税 ＝ 課税される所得金額 × 税率 − 控除額で計算します。たとえば課税所得が250万円なら、10%の段なので「250万円 × 10% − 97,500円 ＝ 152,500円」となります。

ここでの「控除額」は、計算をかんたんにするための数字で、さきほどの「所得控除」とは別のものです。

復興特別所得税もいっしょに納める

国税庁の案内では、平成25年分から、所得税といっしょに復興特別所得税（原則として所得税額の2.1%）も申告して納めることになっています（2026年10月時点）。上の例なら、152,500円 × 2.1% ＝ 3,202円（1円未満切り捨て）がふえます。なお、令和8年度の税制改正で、令和9年（2027年）分からは、復興特別所得税1.1%と新しい防衛特別所得税1%に分かれます。合わせた割合は2.1%のままです。

副業でふえる所得税の目安の計算例

会社員が「副業の所得の分だけ、所得税がいくらふえるか」を知りたいときは、副業がない場合と、ある場合の2回計算して、差を見るとわかりやすいです。本業の課税所得は、会社からもらう源泉徴収票を見るとおおよそわかります（見方は「源泉徴収票の見方」）。

例1：税率の段が変わらない場合

	課税所得	所得税
副業なし	300万円	300万円 × 10% − 97,500円 ＝ 202,500円
副業の所得20万円あり	320万円	320万円 × 10% − 97,500円 ＝ 222,500円
ふえた所得税		20,000円（＋復興特別所得税420円）

この場合は、副業の所得20万円に10%をかけた金額が、そのままふえた分になります。

例2：とちゅうで税率の段が上がる場合

	課税所得	所得税
副業なし	320万円	320万円 × 10% − 97,500円 ＝ 222,500円
副業の所得30万円あり	350万円	350万円 × 20% − 427,500円 ＝ 272,500円
ふえた所得税		50,000円（＋復興特別所得税1,050円）

税率の段が上がっても、高い税率がかかるのは、段をこえた部分だけです。例2では、330万円までの10万円には10%、それをこえる20万円に20%がかかるので、ふえた所得税は1万円＋4万円＝5万円になります。「段が上がると全部の所得に高い税率がかかる」わけではないので、安心してください。

このほかに、住民税も所得にあわせてふえます。住民税のしくみは「副業と住民税をくわしく解説」で説明しています。

計算するときの注意点

• 課税所得は1,000円未満を切り捨ててから税率をかけます（速算表が1,000円きざみなのはこのためです・2026年10月時点）。
• この記事の計算は目安です。実際の税額は、ほかの控除や、住宅ローン控除などの「税額控除」によって変わります。
• 副業の報酬から源泉徴収されている場合は、確定申告で精算します（くわしくは「源泉徴収のしくみ」）。
• 青色申告の人は、青色申告特別控除を引いてから計算します（「青色申告と白色申告のちがい」）。
• 確定申告が必要かどうかは、所得の金額などによって決まります（「会社員の副業の確定申告ガイド」）。

よくある質問

Q1. 副業の売上が100万円なら、所得税はいくらですか？

A. 売上（収入）だけでは計算できません。まず売上から経費を引いて所得を出し、本業の所得と合わせて、所得控除を引いた課税所得に税率をかけます。同じ売上100万円でも、経費や本業の給料によって税額は変わります。

Q2. 税率の段が上がらないように、副業の所得をおさえたほうがいいですか？

A. 段が上がっても、高い税率がかかるのは段をこえた部分だけです。そのため、所得税については、段をこえたことで手もとに残るお金が逆にへることはありません。ただし、家族の扶養に入っている人などは、所得によって別の影響が出ることもあるので、あわせて確かめましょう。税金だけを理由に働き方を決めるより、もうけと手間のバランスで考えましょう。

Q3. 計算した税金は、いつ払うのですか？

A. 確定申告をする人は、翌年の確定申告で税額を確定させて納めます。所得がふえた人には、翌年に「予定納税」の通知が届くことがあります（「予定納税とは？」）。年末までに目安を計算して、納める分のお金をよけておくと安心です。

まとめ

• 所得税は「所得を出す→合計する→所得控除を引く→税率をかけて控除額を引く」で計算する
• 税率をかけるのは収入ではなく、所得控除を引いたあとの「課税所得」
• 税率は5%〜45%の7段階（2026年10月時点）。速算表を使うとかんたんに計算できる
• 高い税率がかかるのは、段をこえた部分だけ
• 副業でふえる税金は「副業なし」と「副業あり」の差で見ると目安がわかる
• 復興特別所得税や住民税もあわせて考える

わからないことは、税務署や税理士に相談しましょう。

料金や条件は変わることがあるので、申し込む前に必ず公式サイトで確認してください。